|
Crow indian
Регистрация: 21.02.2009
Возраст: 40
Сообщений: 29,973
Поблагодарил: 398 раз(а)
Поблагодарили 5986 раз(а)
Репутация: 126089
|
Тема: № 4185р от 27 декабря 2004 г. - Об утверждении Положения о порядке проведения операций по банковским счетам
№ 4185р от 27 декабря 2004 г. - Об утверждении Положения о порядке проведения операций по банковским счетам открытого акционерного общества "Российские железные дороги"
Цитата:
В целях эффективного управления денежными средствами ОАО "РЖД"
и упорядочения структуры банковских счетов ОАО "РЖД":
1. Утвердить и ввести в действие с 1 января 2005 г.
прилагаемое Положение о порядке проведения операций по банковским
счетам открытого акционерного общества "Российские железные
дороги" (далее - Положение).
2. Начальникам подразделений аппарата управления ОАО "РЖД",
структурных подразделений ОАО "РЖД", представительств ОАО "РЖД" в
иностранных государствах, филиалов ОАО "РЖД" и их структурных
подразделений (далее - подразделения ОАО "РЖД"):
а) направлять с 1 января 2005 г. письменные сообщения в
Департамент управления финансами и Департамент бухгалтерского и
налогового учета об открытии (закрытии) банковских счетов
предусмотренных Положением и другими внутренними документами ОАО
"РЖД" в двухдневный срок с даты открытия (закрытия) банковских
счетов;
б) обеспечить до 1 марта 2005 г.:
закрытие банковских счетов, режим работы которых не
соответствует Положению, включая банковские счета, по которым
отсутствует разрешение вице-президента Андреева Ф.Б.;
по результатам проведенных мероприятий письменно сообщить в
Департамент управления финансами о количестве и видах открытых
банковских счетов; о количестве и видах закрытых банковских счетов
в соответствии с Положением и настоящим распоряжением;
в) пересмотреть в установленном порядке условия заключенных
договоров банковского счета с целью внесения в них условий,
предусмотренных Положением, в том числе условий о начислении
процентов на ежесуточные остатки денежных средств на банковских
счетах;
г) обеспечить немедленное доведение информации о фактах
приостановления операций по банковским счетам до Правового
департамента, Департамента бухгалтерского и налогового учета.
3. Установить, что банковские счета, по которым в
соответствии с законодательством Российской Федерации
приостановлены операции (в случае открытия альтернативных
банковских счетов на время приостановления операций по банковским
счетам), подлежат закрытию в недельный срок после отмены
приостановления операций по этим счетам.
Открытие альтернативных банковских счетов осуществляется по
согласованию с вице-президентом Андреевым Ф.Б. в соответствии с
Положением, настоящим распоряжением и другими внутренними
документами ОАО "РЖД".
4. Вице-президенту Андрееву Ф.Б. обеспечить рассмотрение
обращений подразделений ОАО "РЖД" по открытию дополнительных
банковских счетов (сверх количества и видов банковских счетов,
предусмотренных Положением) в двухнедельный срок с даты их
поступления.
5. Начальнику Департамента "Казначейство" Винтер М.Р. до 1
февраля 2005 г. подготовить в установленном порядке предложения по
внесению изменений в нормативные документы ОАО "РЖД", вытекающих
из настоящего распоряжения.
6. Признать утратившими силу с 1 января 2005 г.:
Временное положение о порядке проведения операций по
банковским счетам открытого акционерного общества "Российские
железные дороги", утвержденное ОАО "РЖД" 13 октября 2004 г. N 102;
распоряжение ОАО "РЖД" от 16 января 2004 г. N 55р "О продлении
срока действия Временного положения о порядке проведения операций
по банковским счетам открытого акционерного общества "Российские
железные дороги".
7. Контроль за выполнением настоящего распоряжения возложить
на вице-президента Андреева Ф.Б.
Президент ОАО "РЖД"
Г.М.Фадеев
УТВЕРЖДЕНО
распоряжением ОАО "РЖД"
от "27.12.2004 г. N 4185р
ПОЛОЖЕНИЕ о порядке проведения операций по банковским счетам открытого акционерного общества "Российские железные дороги"
1. Общие положения
1.1. Положение о порядке проведения операций по банковским
счетам открытого акционерного общества "Российские железные
дороги" (далее - Положение) разработано в целях обеспечения:
реализации единой финансовой политики ОАО "РЖД";
своевременного зачисления на банковские счета ОАО "РЖД" и
учета поступлений от перевозок, прочих поступлений в соответствии
с внутренними документами ОАО "РЖД";
финансирования и исполнения бюджетов ОАО "РЖД";
контроля за целевым использованием денежных средств ОАО "РЖД";
управления финансовыми потоками, остатками денежных средств на
банковских счетах ОАО "РЖД";
контроля за расчетами в иностранной валюте.
1.2. Настоящее Положение устанавливает перечень видов
банковских счетов ОАО "РЖД" (далее - банковские счета), условия
проведения операций по банковским счетам, используемые только в
целях настоящего Положения.
1.3. Открытие и проведение операций по банковским счетам
осуществляются в соответствии с законодательством Российской
Федерации, законодательством иностранных государств по месту
нахождения представительств ОАО "РЖД", условиями договоров
банковского счета, настоящим Положением и другими внутренними
документами ОАО "РЖД".
1.4. Для целей настоящего Положения используются следующие
понятия:
поступления от перевозок - поступления (денежная выручка) за
грузовые перевозки, услуги инфраструктуры, предоставление услуг
локомотивной тяги (в пассажирском и грузовом движении),
пассажирские перевозки в дальнем следовании, пассажирские
перевозки в пригородном сообщении (в соответствии с внутренними
документами ОАО "РЖД");
прочие поступления - поступления (денежная выручка) за ремонт
железнодорожного подвижного состава, строительство объектов
инфраструктуры, научно-исследовательские и опытно-конструкторские
работы, услуги социальной сферы, прочие виды деятельности (в
соответствии с внутренними документами ОАО "РЖД").
подразделения ОАО "РЖД" - структурные подразделения ОАО "РЖД",
филиалы ОАО "РЖД" и их структурные подразделения,
представительства ОАО "РЖД" в иностранных государствах;
Казначейство - Департамент "Казначейство", региональные центры
Департамента "Казначейство" на железных дорогах, секторы
региональных центров Департамента "Казначейство" на отделениях
железных дорог (за которыми закреплены подразделения ОАО "РЖД" по
территориальному принципу), осуществляющие казначейский контроль
за целевым использованием денежных средств ОАО "РЖД" в пределах
платежных балансов в соответствии с внутренними документами ОАО
"РЖД" и настоящим Положением внутренними документами ОАО "РЖД".
договор банковского счета - договор, заключаемый от имени ОАО
"РЖД", подразделениями ОАО "РЖД" с банковскими учреждениями в
соответствии с законодательством Российской Федерации, Положением
о порядке осуществления договорной работы в открытом акционерном
обществе "Российские железные дороги", настоящим Положением и
другими внутренними документами ОАО "РЖД".
2. Виды и порядок открытия банковских счетов
2.1. ОАО "РЖД" может открывать следующие виды банковских
счетов:
2.1.1. Центральный расчетный счет (ЦРС), предназначенный для
зачисления и учета поступлений от перевозок, прочих поступлений,
финансирования исполнения бюджетов ОАО "РЖД" в установленном
порядке.
2.1.2. Основные расчетные счета, предназначенные для
зачисления и учета поступлений от перевозок, финансирования
исполнения бюджетов ОАО "РЖД" в установленном порядке.
2.1.3. Подсобные расчетные счета, предназначенные для
зачисления и учета в установленном порядке поступлений от
перевозок.
2.1.4. Расчетные счета, предназначенные для финансирования и
исполнения бюджетов ОАО "РЖД" в установленном порядке;
используются в определенных настоящим Положением случаях для
зачисления и учета прочих поступлений.
2.1.5. Подсобные расчетные счета для прочих поступлений,
предназначенные для зачисления и учета в установленном порядке
прочих поступлений.
2.1.6. Текущие счета, предназначенные в установленном порядке
(в целях исполнения бюджетов ОАО "РЖД") для выплаты заработной
платы, других выплат, предусмотренных трудовым законодательством
Российской Федерации; пополнения кассы / операционной кассы (при
условии соблюдения предельного остатка наличных денежных средств);
уплаты налогов в федеральный, региональные, местные бюджеты,
взносов в государственные внебюджетные фонды.
2.1.7. Валютные счета, предназначенные для проведения в
установленном порядке расчетов в иностранной валюте.
2.1.8. Иные банковские счета, предназначенные для проведения
отдельных операций.
2.2. Порядок открытия валютных и иных банковских счетов
предусмотрен в разделе 3 настоящего Положения.
2.3. Условия проведения операций по банковским счетам
предусмотрены в разделах 3, 4 настоящего Положения.
Условия проведения операций по банковским счетам, отличные от
условий, предусмотренных настоящим Положением, предварительно в
обязательном порядке согласовываются с Департаментом управления
финансами и Казначейством.
2.4. Виды и количество открываемых банковских счетов
ограничиваются в соответствии с настоящим Положением.
2.4.1. По месту нахождения аппарата управления ОАО "РЖД" могут
открываться следующие банковские счета:
центральный расчетный счет (ЦРС);
расчетные счета;
валютные счета;
иные банковские счета.
Количество банковских счетов, открываемых по месту нахождения
аппарата управления ОАО "РЖД", определяется по согласованию с
вице-президентом по финансам.
Договоры банковского счета (ЦРС, расчетные счета, валютные
счета, иные банковские счета) заключаются президентом ОАО "РЖД"
или уполномоченными им на основании доверенности лицами.
2.4.2. Железные дороги
По месту нахождения железных дорог могут открываться следующие
банковские счета:
основные расчетные счета;
подсобные расчетные счета;
расчетные счета;
подсобные расчетные счета для прочих поступлений;
текущие счета.
По месту нахождения органа управления железной дороги
открывается один основной расчетный счет, один расчетный счет.
Железной дорогой могут быть открыты подсобные расчетные счета
по месту нахождения технологических центров по обработке
перевозочных документов (ТехПД), иных центров продаж услуг (по
перевозке пассажиров, багажа, грузобагажа и грузов) железной
дороги.
Договоры банковского счета (основные расчетные счета,
подсобные расчетные счета) заключаются от имени ОАО "РЖД"
начальниками региональных центров Департамента "Казначейство" на
железных дорогах на основании доверенности ОАО "РЖД".
Договоры банковского счета (расчетные счета) заключаются от
имени ОАО "РЖД" начальниками железных дорог на основании
доверенности ОАО "РЖД" и по согласованию с Казначейством.
2.4.3. Отделения железных дорог
По месту нахождения отделений железных дорог могут открываться
следующие банковские счета:
расчетные счета;
подсобные расчетные счета для прочих поступлений.
По месту нахождения отделения железной дороги могут
открываться один расчетный счет, один подсобный расчетный счет для
прочих поступлений.
Договоры банковского счета (расчетные счета, подсобные
расчетные счета для прочих поступлений) заключаются от имени ОАО
"РЖД" начальниками отделений железных дорог на основании
доверенности ОАО "РЖД" и по согласованию с Казначейством.
2.4.4. Структурные подразделения отделений железных дорог
По месту нахождения структурных подразделений отделений
железных дорог могут открываться следующие банковские счета:
подсобные расчетные счета для прочих поступлений;
текущие счета.
По месту нахождения структурного подразделения отделения
железной дороги могут открываться один подсобный расчетный счет
для прочих поступлений, один текущий счет.
Договоры банковского счета (подсобные расчетные счета для
прочих поступлений) заключаются от имени ОАО "РЖД" руководителями
структурных подразделений отделений железных дорог на основании
доверенности ОАО "РЖД" и по согласованию с Казначейством.
Договоры банковского счета (текущие счета) заключаются от
имени ОАО "РЖД" руководителями структурных подразделений отделений
железных дорог на основании доверенности ОАО "РЖД".
2.4.5. Иные структурные подразделения железной дороги
По месту нахождения иных структурных подразделений железной
дороги могут быть открыты следующие банковские счета:
расчетные счета;
подсобные расчетные счета для прочих поступлений.
По месту нахождения иного структурного подразделения железной
дороги могут открываться один расчетный счет, один подсобный
расчетный счет для прочих поступлений.
Договоры банковского счета (расчетные счета, подсобные
расчетные счета для прочих поступлений) заключаются от имени ОАО
"РЖД" руководителями иных структурных подразделений железных дорог
на основании доверенности ОАО "РЖД" и по согласованию с
Казначейством.
2.4.6. Подразделения иных структурных подразделений железных
дорог
По месту нахождения подразделений иных структурных
подразделений железных дорог могут открываться следующие
банковские счета:
подсобные расчетные счета для прочих поступлений;
текущие счета.
По месту нахождения подразделения иного структурного
подразделения железной дороги могут открываться один подсобный
расчетный счет для прочих поступлений, один текущий счет.
Договоры банковского счета (подсобные расчетные счета для
прочих поступлений) заключаются от имени ОАО "РЖД" руководителями
подразделений иных структурных подразделений железных дорог на
основании доверенности ОАО "РЖД" и по согласованию с
Казначейством.
Договоры банковского счета (текущие счета) заключаются от
имени ОАО "РЖД" руководителями подразделений иных структурных
подразделений железных дорог на основании доверенности ОАО "РЖД".
2.4.7. Функциональные филиалы ОАО "РЖД" - перевозочные
компании
По месту нахождения функциональных филиалов ОАО "РЖД" -
перевозочных компаний могут открываться следующие банковские
счета:
основные расчетные счета;
подсобные расчетные счета;
расчетные счета.
По месту нахождения органа управления функционального филиала
ОАО "РЖД" - перевозочной компании открывается один основной
расчетный счет, один расчетный счет.
Договоры банковского счета (основные расчетные счета,
расчетные счета) заключаются от имени ОАО "РЖД" руководителями
функциональных филиалов ОАО "РЖД" - перевозочных компаний на
основании доверенности ОАО "РЖД" и по согласованию с
Казначейством.
2.4.8. Структурные подразделения функциональных филиалов ОАО
"РЖД" - перевозочных компаний
По месту нахождения структурных подразделений функциональных
филиалов ОАО "РЖД" - перевозочных компаний могут открываться
следующие банковские счета:
подсобные расчетные счета;
расчетные счета.
По месту нахождения структурного подразделения функционального
филиала ОАО "РЖД" - перевозочной компании могут открываться один
подсобный расчетный счет, один расчетный счет.
Договоры банковского счета (подсобные расчетные счета,
расчетные счета) заключаются от имени ОАО "РЖД" руководителями
структурных подразделений функциональных филиалов ОАО "РЖД" -
перевозочных компаний на основании доверенности ОАО "РЖД" и по
согласованию с Казначейством.
2.4.9. Иные функциональные филиалы ОАО "РЖД"
По месту нахождения иных функциональных филиалов ОАО "РЖД"
могут открываться следующие виды банковских счетов:
расчетные счета;
подсобные расчетные счета для прочих поступлений;
текущие счета.
По месту нахождения органа управления иного функционального
филиала ОАО "РЖД" открывается один расчетный счет.
Договоры банковского счета (расчетные счета) заключаются от
имени ОАО "РЖД" руководителями иных функциональных филиалов ОАО
"РЖД" на основании доверенности ОАО "РЖД" и по согласованию с
Казначейством.
2.4.10. Структурные подразделения иных функциональных филиалов
ОАО "РЖД"
По месту нахождения структурных подразделений иных
функциональных филиалов ОАО "РЖД" могут открываться следующие
банковские счета:
расчетные счета;
подсобные расчетные счета для прочих поступлений.
По месту нахождения структурного подразделения иного
функционального филиала ОАО "РЖД" могут открываться один расчетный
счет, один подсобный расчетный счет для прочих поступлений.
Договоры банковского счета (расчетные счета, подсобные
расчетные счета для прочих поступлений) заключаются от имени ОАО
"РЖД" руководителями структурных подразделений иных функциональных
филиалов ОАО "РЖД" на основании доверенности ОАО "РЖД" и по
согласованию с Казначейством.
2.4.11. Подразделения структурных подразделений иных
функциональных филиалов ОАО "РЖД"
По месту нахождения подразделений структурных подразделений
иных функциональных филиалов ОАО "РЖД" могут открываться следующие
банковские счета:
подсобные расчетные счета для прочих поступлений;
текущие счета.
По месту нахождения подразделения структурного подразделения
иного функционального филиала ОАО "РЖД" могут открываться один
подсобный расчетный счет для прочих поступлений, один текущий
счет.
Договоры банковского счета (подсобные расчетные счета для
прочих поступлений) заключаются от имени ОАО "РЖД" руководителями
подразделений структурных подразделений иных функциональных
филиалов ОАО "РЖД" на основании доверенности ОАО "РЖД" и по
согласованию с Казначейством.
Договоры банковского счета (текущие счета) заключаются от
имени ОАО "РЖД" руководителями подразделений структурных
подразделений иных функциональных филиалов ОАО "РЖД" на основании
доверенности ОАО "РЖД".
2.4.12. Представительства ОАО "РЖД" в иностранных государствах
По месту нахождения представительств ОАО "РЖД" в иностранных
государствах могут открываться следующие виды банковских счетов:
валютные счета.
По месту нахождения представительства ОАО "РЖД" в иностранных
государствах открывается один валютного счета для исполнения
возложенных на него функций.
Договоры банковского счета (валютные счета) заключаются от
имени ОАО "РЖД" руководителями представительств ОАО "РЖД" на
основании доверенности ОАО "РЖД".
2.5. Дополнительные банковские счета (сверх количества и видов
банковских счетов, предусмотренных в пункте 2.4 Положения)
открываются подразделениям ОАО "РЖД" по согласованию с
вице-президентом по финансам при наличии мотивированного
обоснования необходимости открытия банковского счета.
2.6. Выбор банковского учреждения, в котором открываются
банковские счета, подлежит обязательному согласованию с
Департаментом управления финансами.
2.7. К открытию банковских счетов Департаментом управления
финансами могут предъявляться дополнительные требования, не
предусмотренные настоящим Положением.
3. Порядок проведения операций по банковским счетам
3.1. Центральный расчетный счет
На ЦРС в день поступления зачисляются:
денежные средства, перечисляемые с основных расчетных счетов
(в части выполнения установленного задания ОАО "РЖД" по
ежедневному перечислению денежных средств и перечисления
сверхплановой выручки от перевозок);
денежные средства, полученные в порядке конвертации средств в
иностранной валюте, перечисляемых с валютных счетов;
денежные средства, перечисляемые в установленном порядке с
расчетных счетов филиалов ОАО "РЖД";
иные денежные средства, перечисляемые в установленном порядке.
Денежные средства с ЦРС:
используются в установленном порядке для финансирования
исполнения бюджетов ОАО "РЖД";
используются в порядке конвертации с последующим зачислением
полученных средств в иностранной валюте на валютные счета;
используются в установленном порядке на иные цели.
Расходные операции с ЦРС производятся после их согласования
(акцепта) в установленном порядке Казначейством.
3.2. Основные расчетные счета
Основные расчетные счета открываются для зачисления и учета
поступлений от перевозок; финансирования в установленном порядке
исполнения бюджетов ОАО "РЖД".
На основной расчетный счет в день поступления зачисляются:
поступления от перевозок;
денежные средства (поступления от перевозок), перечисляемые в
полном объеме с подсобных расчетных счетов;
наличные денежные средства от перевозок (в полном объеме),
поступающие в кассы железнодорожных станций, кассы иных центров
продаж (по перевозке пассажиров, багажа, грузобагажа и грузов,
прочих услуг по перевозке) железных дорог и функциональных
филиалов ОАО "РЖД" - перевозочных компаний.
Денежные средства с основного расчетного счета:
перечисляются на ЦРС (в части выполнения установленного
задания ОАО "РЖД" по ежедневному перечислению денежных средств,
перечисления сверхплановой выручки от перевозок);
используются для финансирования исполнения бюджетов ОАО "РЖД"
(в части перечислений на расчетные счета филиалов ОАО "РЖД").
Все расходные операции по основным расчетным счетам
производятся на основании платежных поручений.
3.3. Подсобные расчетные счета
Подсобные расчетные счета открываются для зачисления и учета в
установленном порядке поступлений от перевозок.
На подсобные расчетные счета в день поступления зачисляются:
поступления от перевозок;
наличные денежные средства от перевозок (в полном объеме),
поступающие в кассы железнодорожных станций, кассы иных центров
продаж (по перевозке пассажиров, багажа, грузобагажа и грузов,
прочих услуг по перевозке) железных дорог и функциональных
филиалов ОАО "РЖД" - перевозочных компаний.
В соответствии с условиями договоров банковского счета
(подсобные расчетные счета): суммы, поступающие на подсобные
расчетные счета, а также остатки денежных средств на начало
рабочего дня, ежедневно перечисляются банками в полном объеме на
соответствующий основной расчетный счет (реквизиты которого
указываются в договорах банковского счета), открытый по месту
нахождения:
органа управления железной дороги - филиала ОАО "РЖД";
органа управления функционального филиала ОАО "РЖД" -
перевозочной компании.
3.4. Расчетные счета
Расчетные счета открываются для финансирования и исполнения
бюджетов ОАО "РЖД" в установленном порядке; используются в
указанных в настоящем пункте случаях для зачисления и учета прочих
поступлений.
3.4.1. Расчетные счета, открытые по месту нахождения аппарата
управления ОАО "РЖД"
На расчетные счета, открытые по месту нахождения аппарата
управления ОАО "РЖД", в день поступления зачисляются:
денежные средства, перечисляемые с ЦРС (в части финансирования
исполнения бюджетов ОАО "РЖД").
Денежные средства с расчетных счетов, открытых по месту
нахождения аппарата управления ОАО "РЖД":
в установленном порядке используются для перечислений на ЦРС;
в установленном порядке используются для финансирования
исполнения бюджетов ОАО "РЖД".
3.4.2. Расчетные счета, открытые по месту нахождения органов
управления железных дорог
На расчетные счета, открытые по месту нахождения органов
управления железных дорог, в день поступления зачисляются:
денежные средства (прочие поступления), перечисляемые в полном
объеме с подсобных расчетных счетов для прочих поступлений,
открытых по месту нахождения железной дороги;
денежные средства, перечисляемые с ЦРС, расчетных счетов,
открытых по месту нахождения аппарата управления ОАО "РЖД",
основного расчетного счета, открытого по месту нахождения органа
управления железной дороги (в части финансирования исполнения
бюджетов ОАО "РЖД").
Денежные средства с расчетных счетов, открытых по месту
нахождения органов управления железных дорог:
используются в установленном порядке для перечислений на ЦРС;
используются в установленном порядке для финансирования и
исполнения бюджетов ОАО "РЖД".
3.4.3. Расчетные счета, открытые по месту нахождения отделений
и иных структурных подразделений железных дорог
На расчетные счета, открытые по месту нахождения отделений и
иных структурных подразделений железных дорог - филиалов ОАО
"РЖД", в день поступления зачисляются:
денежные средства, перечисляемые с расчетного счета, открытого
по месту нахождения органа управления железной дороги (в части
финансирования исполнения бюджетов ОАО "РЖД").
Денежные средства с расчетных счетов, открытых по месту
нахождения отделений и иных структурных подразделений железных
дорог - филиалов ОАО "РЖД:
используются в установленном порядке для перечисления на
расчетный счет, открытый по месту нахождения органа управления
железной дороги;
используются в установленном порядке для финансирования и
исполнения бюджетов ОАО "РЖД".
3.4.4. Расчетные счета, открытые по месту нахождения органов
управления функциональных филиалов ОАО "РЖД" - перевозочных
компаний
На расчетные счета, открытые по месту нахождения органов
управления функциональных филиалов ОАО "РЖД" - перевозочных
компаний, в день поступления зачисляются:
денежные средства, перечисляемые с ЦРС, расчетных счетов,
открытых по месту нахождения аппарата управления ОАО "РЖД",
основного расчетного счета, открытого по месту нахождения органа
управления функционального филиала ОАО "РЖД" - перевозочной
компании (в части финансирования исполнения бюджетов ОАО "РЖД").
Денежные средства с расчетных счетов, открытых по месту
нахождения органов управления функциональных филиалов ОАО "РЖД" -
перевозочных компаний:
используются в установленном порядке для перечислений на
ЦРС;
используются в установленном порядке для финансирования и
исполнения бюджетов ОАО "РЖД".
3.4.5. Расчетные счета, открытые по месту нахождения
структурных подразделений функциональных филиалов ОАО "РЖД" -
перевозочных компаний
На расчетные счета, открытые по месту нахождения структурных
подразделений функциональных филиалов ОАО "РЖД" - перевозочных
компаний, в день поступления зачисляются:
денежные средства, перечисляемые с расчетного счета, открытого
по месту нахождения органа управления функционального филиала ОАО
"РЖД" - перевозочной компании (в части финансирования исполнения
бюджетов ОАО "РЖД").
Денежные средства с расчетных счетов, открытых по месту
нахождения структурных подразделений функциональных филиалов ОАО
"РЖД" - перевозочных компаний:
используются в установленном порядке для перечисления на
расчетный счет, открытый по месту нахождения органа управления
функционального филиала ОАО "РЖД" - перевозочной компании;
используются в установленном порядке для финансирования и
исполнения бюджетов ОАО "РЖД".
3.4.6. Расчетные счета, открытые по месту нахождения органов
управления иных функциональных филиалов ОАО "РЖД"
На расчетные счета, открытые по месту нахождения органов
управления иных функциональных филиалов ОАО "РЖД", в день
поступления зачисляются:
прочие поступления;
денежные средства (прочие поступления), перечисляемые в полном
объеме с подсобных расчетных счетов для прочих поступлений,
открытых по месту нахождения иного функционального филиала ОАО
"РЖД";
денежные средства, перечисляемые с ЦРС, расчетных счетов,
открытых по месту нахождения аппарата управления ОАО "РЖД" (в
части финансирования исполнения бюджетов ОАО "РЖД");
поступающие в кассы наличные денежные средства прочих
поступлений с учетом средств, необходимых для пополнения кассы /
операционной кассы при условии соблюдения лимита, согласуемого с
Казначейством.
Денежные средства с расчетных счетов, открытых по месту
нахождения органов управления иных функциональных филиалов ОАО
"РЖД":
используются в установленном порядке для перечисления на ЦРС;
используются в установленном порядке для финансирования и
исполнения бюджетов ОАО "РЖД".
3.4.7. Расчетные счета, открытые по месту нахождения
структурных подразделений иных функциональных филиалов ОАО "РЖД"
На расчетные счета, открытые по месту нахождения структурных
подразделений иных функциональных филиалов ОАО "РЖД", в день
поступления зачисляются:
денежные средства, перечисляемые с расчетного счета, открытого
по месту нахождения органа управления иного функционального
филиала ОАО "РЖД" (в части финансирования исполнения бюджетов ОАО
"РЖД").
Денежные средства с расчетных счетов, открытых по месту
нахождения структурных подразделений иных функциональных филиалов
ОАО "РЖД":
используются в установленном порядке для перечисления на
расчетный счет, открытый по месту нахождения органа управления
иного функционального филиала ОАО "РЖД";
используются в установленном порядке для финансирования и
исполнения бюджетов ОАО "РЖД".
Расходные операции с расчетных счетов производятся после их
согласования (акцепта) Казначейством в порядке, установленном
внутренними документами ОАО "РЖД".
3.5. Подсобные расчетные счета для прочих поступлений
Подсобные расчетные счета для прочих поступлений открываются
для зачисления и учета в установленном порядке прочих поступлений.
На подсобные расчетные счета в день поступления зачисляются:
прочие поступления;
наличные денежные средства прочих поступлений, поступающие в
кассы подразделений ОАО "РЖД", с учетом средств, необходимых для
пополнения кассы / операционной кассы при условии соблюдения
лимита, согласуемого с Казначейством.
В соответствии с условиями договоров банковского счета
(подсобные расчетные счета для прочих поступлений): суммы,
поступающие на подсобные расчетные счета для прочих поступлений, а
также остатки денежных средств на начало рабочего дня, ежедневно
перечисляются банками в полном объеме на соответствующий расчетный
счет (реквизиты которого указываются в договорах банковского
счета), открытый по месту нахождения:
органа управления железной дороги - филиала ОАО "РЖД";
органа управления иного функционального филиала ОАО "РЖД".
3.6. Текущие счета
В целях исполнения бюджетов ОАО "РЖД" в установленном порядке
на текущие счета в день поступления зачисляются денежные средства,
предназначенные для:
выплаты заработной платы, других выплат, предусмотренных
трудовым законодательством Российской Федерации;
пополнения кассы / операционной кассы (при условии соблюдения
предельного остатка наличных денежных средств);
уплаты налогов в федеральный, региональные, местные бюджеты,
взносов в государственные внебюджетные фонды.
Денежные средства с текущих счетов в установленном порядке
используются для:
выплаты заработной платы, других выплат, предусмотренных
трудовым законодательством Российской Федерации;
пополнения кассы / операционной кассы (при условии соблюдения
предельного остатка наличных денежных средств);
уплаты налогов в федеральный, региональные, местные бюджеты,
взносов в государственные внебюджетные фонды.
Зачисление денежных средств на текущие счета в иных целях;
использование денежных средств с текущих счетов в иных целях не
допускается.
3.7. Валютные счета
Валютные счета открываются по месту нахождения аппарата
управления ОАО "РЖД" для проведения в установленном порядке
расчетов в иностранной валюте.
Валютные счета открываются подразделениям ОАО "РЖД" (за
исключением валютных счетов, открываемых по месту нахождения
представительств ОАО "РЖД" в иностранных государствах) по
согласованию с вице-президентом ОАО "РЖД" по финансам при наличии
мотивированного обоснования необходимости открытия счета.
Условия договоров банковского счета при открытии валютных
счетов подлежат обязательному согласованию с Департаментом
управления финансами.
Количество валютных счетов ОАО "РЖД" должно строго
соответствовать требованиям настоящего Положения.
3.7.1. На валютные счета (за исключением валютных счетов,
открытых по месту нахождения представительств ОАО "РЖД" в
иностранных государствах) в день поступления зачисляются:
денежные средства в иностранной валюте, поступающие в оплату
работ и услуг, оказываемых ОАО "РЖД";
денежные средства в иностранной валюте, полученные в порядке
конвертации средств, перечисляемых с ЦРС, других валютных счетов;
денежные средства в иностранной валюте, перечисляемые с других
валютных счетов;
прочие денежные средства в иностранной валюте, перечисляемые в
установленном порядке.
Денежные средства в иностранной валюте с валютных счетов (за
исключением валютных счетов, открытых по месту нахождения
представительств ОАО "РЖД" в иностранных государствах):
используются для перечислений в оплату работ и услуг,
оказываемых для ОАО "РЖД";
используются в порядке конвертации с последующим зачислением
полученных средств на ЦРС, другие валютные счета;
используются для перечисления на другие валютные счета, в том
числе на валютные счета, открытые по месту нахождения
представительств ОАО "РЖД";
используются в установленном порядке для перечислений в иных
целях.
3.7.2. На валютные счета, открытые по месту нахождения
представительств ОАО "РЖД" в иностранных государствах, в день
поступления зачисляются:
денежные средства в иностранной валюте, перечисляемые с других
валютных счетов;
денежные средства в иностранной валюте, полученные в порядке
конвертации средств, перечисляемых с ЦРС, других валютных счетов.
Денежные средства в иностранной валюте с валютных счетов,
открытых по месту нахождения представительств ОАО "РЖД":
используются в целях исполнения функций, возложенных на
представительства ОАО "РЖД" в иностранных государствах;
используются для перечислений на другие валютные счета;
используются в порядке конвертации с последующим зачислением
полученных средств на ЦРС, другие валютные счета.
3.8. Иные банковские счета
Иные банковские счета открываются по месту нахождения аппарата
управления ОАО "РЖД" для проведения отдельных операций в
соответствии с внутренними документами ОАО "РЖД".
Иные банковские счета открываются подразделениям ОАО "РЖД" по
разрешению вице-президента ОАО "РЖД" по финансам при наличии
мотивированного обоснования необходимости открытия счета.
Условия договоров банковского счета при открытии иных
банковских счетов подразделениями ОАО "РЖД" подлежат обязательному
согласованию с Департаментом управления финансами. Порядок
открытия и проведения операций по иным банковским счетам
определяется в соответствии с отдельными внутренними документами
ОАО "РЖД".
3.9. Общие условия проведения операций по банковским счетам
3.9.1. При заключении договоров банковского счета необходимо
предусматривать условие о начислении процентов на ежесуточные
остатки на банковских счетах. Процентная ставка и условия
начисления процентов подлежат обязательному согласованию с
Департаментом управления финансами.
3.9.2. В соответствии с условиями договоров банковского счета
с расчетных счетов может производиться: безакцептное списание или
перечисление платежным поручением (в соответствии с выставленными
счетами) сумм вознаграждения банку за открытие и ведение счета,
осуществление расчетов, кассовое обслуживание (включая оформление
чековых книжек), оказание услуг по инкассации и пересчету
ценностей, оказание услуг по доставке ценностей (включая подбор,
подготовку и упаковку денежной наличности), оказание услуг,
связанных с установкой и эксплуатацией системы "Клиент-Банк",
включая предоставление программного обеспечения и обучение
обслуживающего указанную систему персонала, оказание
консультационных и прочих услуг, связанных с ведением банковских
счетов.
В договорах банковского счета не должно предусматриваться
безакцептное списание сумм вознаграждения банку и/или перечисление
платежным поручением сумм вознаграждения банку с основных
расчетных счетов, подсобных расчетных счетов, подсобных расчетных
счетов для прочих поступлений, текущих счетов.
3.9.3. Условия договоров банковского счета, не предусмотренные
настоящим Положением, подлежат обязательному согласованию с
Департаментом управления финансами при наличии мотивированного
обоснования необходимости внесения указанных условий.
4. Разграничение сфер ответственности
В соответствии с настоящим Положением и другими внутренними
документами ОАО "РЖД":
ответственными за открытие, соблюдение условий проведения
операций по банковским счетам, соблюдение ограничений по
количеству и видам банковских счетов (кроме основных расчетных
счетов, подсобных расчетных счетов), целевое использование
денежных средств в соответствии с настоящим Положением и другими
внутренними документами ОАО "РЖД" являются руководители
подразделений ОАО "РЖД";
ответственными за проведение мероприятий, направленных на
оптимизацию движения денежных средств по банковским счетам,
оптимизацию системы учета денежных средств, с целью минимизации
количества и видов открытых банковских счетов в соответствии с
настоящим Положением и другими внутренними документами ОАО "РЖД"
являются руководители подразделений ОАО "РЖД";
ответственным за проведение мероприятий по улучшению состояния
расчетов и платежей в ОАО "РЖД", согласование банковских
учреждений, в которых открываются банковские счета, согласование
условий договоров банковского счета в соответствии с настоящим
Положением и другими внутренними документами ОАО "РЖД" является
Департамент управления финансами;
ответственным за открытие, соблюдение условий проведения
операций по основным расчетным счетам, подсобным расчетным счетам,
контроль за соблюдением условий проведения операций по банковским
счетам, осуществление казначейского контроля за целевым
использованием денежных средств ОАО "РЖД" в пределах утвержденных
платежных балансов в соответствии с настоящим Положением и другими
внутренними документами ОАО "РЖД" является Казначейство.
|
|
10.07.2012, 12:28
Похожие темы
Почта
