СЦБИСТ - железнодорожный форум, блоги, фотогалерея, социальная сеть СЦБИСТ - железнодорожный форум, блоги, фотогалерея, социальная сеть
Вернуться   СЦБИСТ - железнодорожный форум, блоги, фотогалерея, социальная сеть > Дневники > бабулер63

Оценить эту запись

Что выгоднее ИИС или брокерский счёт

Запись от бабулер63 размещена 20.09.2021 в 08:57

Что выгоднее ИИС или брокерский счёт


Для того, чтобы непосредственно покупать или продавать ценные бумаги на бирже, необходимо подписать договор с брокером, который по указанию клиента будет выполнять соответствующие операции. В РФ имеется возможность выбирать, каким способом это можно сделать: действовать через брокера или воспользоваться индивидуальным инвестиционным счётом. Чтобы принять обоснованное решение, необходимо больше узнать об особенностях этих вариантов.


 
Содержание

1. Что такое индивидуальный инвестиционный счёт


Фактически ИИС представляет собой особую разновидность брокерского счёта. Если действия гражданина отвечают определённым требованиям, то он получает право на налоговые льготы. Они представляют собой налоговые вычеты по НДФЛ, то есть суммы, на которые он может уменьшить выплаты подоходного налога впоследствии.


Раньше вычет мог быть получен при уплате подоходного налога с любого вида доходов. С 2021 года ситуация изменилась. Теперь при некоторых видах доходов уменьшать выплаты подоходного налога таким образом нельзя. Речь идёт о следующем:



  1. Прибыль от продажи ценных бумаг при работе с обычным брокерским счётом.

  2. Получение выплат по купонам облигаций.

  3. Доходы, которые получают от деятельности индивидуального предпринимателя независимо от вида его бизнеса.

  4. Получение пенсии.

  5. Выплаты дивидендов за владение акциями.

  6. Выигрыши от азартных игр или лотерей.

  7. Получение дохода от сдачи в аренду дома или квартиры.

  8. Получение пособия по уходу за своим ребёнком.

  9. Доходы, полученные от любых видов работ при условии, что при этом заключались договоры гражданско-правового характера.

  10. Доходы в виде стоимости подарков, которые были получены от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.


Указанные ограничения относятся только к тем доходам, которые были получены только с начала 2021 года. Если они относятся к более раннему периоду, то налоговые вычеты предоставляют в соответствии с прежними правилами.


Предоставляется два вида налоговых вычетов. В первом случае вознаграждение относится к сумме средств, вложенных в покупку. Для этого рассматривается общая сумма вложений в течение одного года. Налоговый вычет равен 13% от этой суммы. Для него есть верхнее ограничение, которое равно 52 тысячи руб. Возврат не может превышать этой суммы. Сказанное можно пояснить на следующих примерах:



  1. Если гражданин за год купил акции и облигации на сумму 350 тысяч руб., то он получит налоговый вычет в размере 13% от этой суммы. Ему предоставят возврат налога на 45 500 руб. (350 000 х 13%).

  2. Вложив 500 тысяч, он, казалось, мог бы рассчитывать на 65 000 возврата, но поскольку эта величина превышает предельную сумму, он получит только 52 000 руб.


Второй тип льготы относится к доходу, полученному на бирже. Он освобождается от необходимости выплачивать подоходный налог независимо от суммы. Эта льгота не относится к суммам, полученным в качестве дивидендов.


В 2021 году упрощён порядок оформления ИИС. Теперь гражданин в большинстве случаев не должен подавать отдельно подавать налоговую декларацию в рассматриваемом случае. Это упрощение действует в тех случаях, когда брокер или банк решили добровольно предоставлять такую информацию в налоговую службу. Данные будут переданы в налоговую службу в автоматическом режиме. Уведомление о сумме вычета можно получить в личном кабинете на сайте налоговой.


Если гражданин решил воспользоваться ИИС, он должен соблюдать следующие правила:



  1. Индивидуальный инвестиционный счёт каждым может быть открыт только один.

  2. Для того, чтобы воспользоваться ИИС необходимо быть налоговым резидентом России.

  3. Существует верхнее ограничение для суммы, которую можно вкладывать. Оно составляет 1 миллион руб. в течение года.

  4. Вложения должны производиться в рублях.

  5. После того, как инвестиции были сделаны, их нельзя забирать раньше, чем пройдёт три года. Прямого запрета это делать нет, однако если гражданин уже воспользовался вычетами, деньги придётся вернуть. Также будет начислены штрафные санкции в связи с тем, что фактически не были уплачены налоги.


Для покупки доступны не только российские, но и иностранные ценные бумаги. Последние доступны при условии, что их приобретают на российских биржах. В этом случае льготой могут воспользоваться также и те, кто не должен выплачивать подоходный налог (например, пенсионеры).


2. Как работают с брокерским счётом


Работа на рынке ценных бумаг не подразумевают покупки или продажи биржевых активов непосредственно. В качестве последних могут выступать акции, облигации, документы на покупку или продажу товарных партий, различные валюты, векселя и другие разновидности. Операции могут совершаться через брокерские конторы, управляющие компании или различные фонды.


При совершении сделок через брокеров, доступны определённые налоговые льготы. Они предоставляется тем, длительность инвестиций которых составляет три года или больше. При этом они освобождаются от налога на прибыль, полученную от продажи таких бумаг.


Эта льгота имеет ограничение, она платится с прибыли, которая не превышает произведения количества лет владения ценными бумагами на три миллиона рублей. С той части суммы, которая превосходит этот норматив НДФЛ платится обычным образом.


Этот вычет могут получить только те инвесторы, которые покупали и продавали ценные бумаги на Московской и Санкт-Петербургской биржах не раньше начала 2014 года.


3. Сравнение брокерского счёта и ИИС


Когда инвестор планирует вложить имеющиеся у него средства в ценные бумаги, он должен решить, что ему более выгодно — пользоваться обычным брокерским счётом или ИИС. Для принятия решения необходимо учитывать следующее:



  1. В ИИС предусмотрены выгодные налоговые льготы. В некоторых случаях при биржевой торговле через брокера также предоставляются определённые налоговые послабления, но они менее значительны.

  2. При обычном способе работы отсутствует максимальное ограничение для вложения средств. В ИИС оно составляет 1 миллион в течение каждого года.

  3. При работе на обычном счёте отсутствуют временные ограничения по продаже ценных бумаг и снятию денег. При использовании ИИС вложения нельзя трогать на протяжении трёх лет.

  4. На бирже обычно можно работать с рублями, евро, долларами и другими валютами. В ИИС разрешается совершать покупки только за рубли.

  5. При работе с брокерами можно иметь дело с ценными бумагами на различных мировых биржах. Для ИИС доступны только те, которые имеются на Московской и Санкт-Петербургской биржах.

  6. ИИС разрешено иметь только один. Обычных брокерских счетов у трейдера или инвестора может быть столько, сколько ему понадобится.


Можно заметить, что работа с ИИС и через брокера имеют ряд существенных отличий.


4. Насколько отличается работа в обоих случаях


Надо заметить, что покупка ценных бумаг на срок, не меньше трёх лет — это можно рассматривать как инвестирования. Заниматься торговлей, покупая и продавая акции и облигации чаще здесь можно только лишившись права получать вычеты.


Поэтому для трейдеров ИИС не подойдёт. Здесь они ограничены в использовании валюты. Им установлено ограничение по сумме инвестиций (1 миллион рублей в год).


Нужно учесть, что есть способы заработка, которым можно заниматься в обоих случаях. К ним, например, относятся:



  1. Инвестирование в государственные или муниципальные облигации. Здесь риски сравнительно невысоки, но и доходы будут небольшими.

  2. Приобретение акций ради дивидендов, а облигаций для получения оплаты по купонам. На такие виды доходов ИИС не накладывает ограничений.

  3. Можно делать вложения в индексные фонды. В этом случае для того, чтобы добиться значительных успехов надо тщательно анализировать ситуацию при принятии инвестиционных решений.


Принимая решение о том, что лучше открыть, нужно учитывать объём имеющихся средств, срок для инвестирования, наличие дополнительных источников дохода. На основании имеющейся ситуации можно сделать вывод о том, какой вариант более выгоден.


Заключение

Выбирая между ИИС и брокерском счётом, инвестор должен учитывать плюсы и минусы каждого варианта и свою конкретную ситуацию. Если учесть возможные риски и выгоды, то он сможет принять обоснованное решение.

Размещено в Без категории
Просмотров 241 Комментарии 0

Часовой пояс GMT +3, время: 17:46.

СЦБ на железнодорожном транспорте Справочник 
сцбист.ру сцбист.рф

СЦБИСТ (ранее назывался: Форум СЦБистов - Railway Automation Forum) - крупнейший сайт работников локомотивного хозяйства, движенцев, эсцебистов, путейцев, контактников, вагонников, связистов, проводников, работников ЦФТО, ИВЦ железных дорог, дистанций погрузочно-разгрузочных работ и других железнодорожников.
Связь с администрацией сайта: admin@scbist.com
Advertisement System V2.4